Frågor och svar om skatt och pension

Vi får många frågor om skatter och pension. Många undrar vad det blir kvar i pensionärsplånboken efter skatt.

Är det sant att skatten är högre om jag inte fyllt 66 år? Vad händer om jag jobbar och tar ut pension samtidigt? Blir skatten lägre om jag flyttar utomlands?

män sitter vid ett bord och rensar svampar. Äpplen i korg.

Här svarar vi på dina vanligaste frågor om skatt

Är det skillnad på skatt på lön och pension?

Du beskattas olika om din inkomst kommer från lön eller från pension. Har du en lön har du jobbskatteavdrag, något som du inte har när du är pensionär.

Betalar jag högre skatt för att jag är pensionär?

Är du pensionär och har fyllt 65 år har du ett förhöjt grundavdrag som till stor del kompenserar för uteblivet jobbskatteavdrag. Från år 2020 minskar skillnaderna ytterligare.

Jag har hört att skatten sjunker på pension när jag fyller 66 år. Stämmer det?

Ja, från det år du fyller 66 år får du ett förhöjt grundavdrag som gör att skatten på pensionen sjunker.

Jag har hört att jag får lägre skatt när jag blir äldre – på lönen också. Stämmer det?

Ja! det stämmer. Från det år du fyller 66 år får du ett utökat jobbskatteavdrag som sänker din skatt.

Vad händer om jag både jobbar och tar ut pension samtidigt?

Om du jobbar och tar ut pension samtidigt kommer din inkomst att beskattas på olika sätt. Din lön beskattas som inkomst av tjänst, och pensionen enligt de regler som gäller för den.  Grundavdragen blir olika beroende på inkomstslag och din ålder.

Exempel, skatt 2019

Lön 15 000 kronor/månad och pension 15 000 kronor/månad, total inkomst 30 000 kronor/månad. Skattesats 32 kronor.

Född 1954
Total skatt 91 200
Grundavdrag 14 300
Jobbskatteavdrag 21 300
Född 1953
Total skatt 67 900
Grundavdrag 78 600
Jobbskatteavdrag 24 000

Jag har egen firma och betalar in egenavgifter. Vad händer om jag tar ut pension och jobbar vidare?

Om du har en egen firma och tar ut hela din allmänna pension så sänks dina egenavgifter.  Du behöver ta ut pensionen från 1 januari för att egenavgifterna ska sänkas det beskattningsåret.

En del av min pension är garantipension. Betalar jag skatt på den?

Ja, garantipension beskattas som andra pensioner.

Betalar jag skatt på bostadstillägg eller äldreförsörjningsstöd?

Nej, det här är behovsprövade stöd som är skattefria.

Jag har en privat pensionsförsäkring, hur beskattas den?

Har du en pensionsförsäkring som du kunde göra avdrag för i deklarationen när du satte in pengarna så betalar du skatt på den som på annan pension när du tar ut pengarna.

Jag tänkte sälja aktier för att ha lite extra inkomster som pensionär. Påverkas skatten på kapitalinkomster om jag samtidigt tar ut pension?

Nej, kapitalinkomster beskattas inte annorlunda för att du samtidigt tar ut pension eller för att du uppnått en viss ålder.

Jag har pension från ett annat land. Hur beskattas den?

Här finns det olika regler, ta kontakt med Skatteverkets Skatteupplysning för att ta reda på vad som gäller dig.

Jag tänker flytta till ett annat land. Vad händer med skatten på pensionen då?

Ofta betalar du något som kallas Särskild inkomstskatt för utomlands bosatta, Sink-skatt. Men även här finns det olika regler beroende på vart du bor. Läs mer om Sink-skatt och pension på Skatteverkets hemsida.

Blir skatten på min pension lägre om jag flyttar till ett annat land?

Det beror på vilket land du flyttar till, vilka pensionsinkomster du har och hur gammal du är. Har du en hög pension så är det mer sannolikt att du betalar mindre skatt utomlands. Har du en låg pension är det inte lika självklart. Din pensionsekonomi kan försämras även om skatten är lägre. Om du är berättigad till bostadstillägg eller äldreförsörjningsstöd mister du de ersättningarna om du flyttar från Sverige.

Text: Kristina Kamp, pensionsekonom minPension

Pensionslöften valet 2018

Det är gott om löften till landets pensionärer och blivande pensionärer i årets valrörelse. Mycket handlar om sänkta skatter, även för den vill jobba vidare på äldre dar.

Lyssna på vårt extrainsatta poddavsnitt inför valet:

Valspurt i valstugorna. Många väljare är pensionärer.

När riksdagen klubbade igenom det nya pensionssystemet i mitten i 90-talet var en tanke att så många partier som möjligt skulle stå bakom att pensioner inte behövde bli en valfråga. Men även om pensionsöverenskommelsen ligger fast så finns det ju en hel del annat som går att gå till val på och som berör pensionen. Här är en översiktlig genomgång av de olika partiernas vallöften:

Skatt på pension

Förändrade skatteskalor ligger helt utanför pensionsöverenskommelsen men får kännbara effekter för pensionärsplånboken. Sänkt skatt på pension finns med bland flera partiers vallöften. Målet är att lön och pension ska beskattas på samma sätt.

När skattesänkningen ska genomföras och vilka som ska omfattas varierar dock lite mellan partierna. Även pensionärer med lite högre inkomster omfattas i de flesta förslagen. Dock gäller skattesänkningarna bara för de pensionärer som fyllt 65 år.

Morot för att jobba längre

Ett nytt inslag är vallöften som handlar om att sänka skatten även för den som jobbar i äldre åldrar. Nuvarande skatteregler ger dubbla jobbskatteavdrag till den som fortsätter att jobba efter 65 års ålder.

Liberalerna vill att åldern för det höjda jobbskatteavdraget ska sänkas till 63 års ålder. Moderaterna och Kristdemokraterna vill ha sänkningen från 64 års ålder.

Garantipensionen

Förbättringen av grundskyddet i pensionen, där garantipensionen ingår, finns med i den överenskommelse som riksdagens pensionsgrupp kom överens om i december förra året.

Även de partier som inte ingår i pensionsgruppen, Vänsterpartiet och Sverigedemokraterna, vill förbättra garantipensionerna. Men vad det innebär konkret och hur det ska finansieras är mer oklart.

Mycket är partierna överens om, som sänkt skatt på pension och höjd garantipension.

Övriga förslag

Liberalerna. Vill höja LAS-åldern till 71 år.

Kristdemokraterna. Vill införa ytterligare ett barnårsrättsår, det vill säga att barn under en vill ålder ger extra pensionsrätter till den av föräldrarna som tjänar minst. De vill höja maxbeloppet för bostadstillägget till 7 500 kr i månaden.

Vänsterpartiet – som inte sitter med i riksdagens pensionsgrupp – vill se ett nytt pensionssystem. Vill avskaffa premiepensionen och flytta över redan intjänade pengar till inkomstpensionen. Är emot höjd lägsta pensionsålder till 64 år och tycker att 63 år ska vara lägsta uttagsålder.

Sverigedemokraterna, som inte heller ingår i pensionsgruppen, är också emot höjda pensionsåldrar. De vill ge möjlighet för den som är 65-70 år att gå ner i halvtid på jobbet.

Socialdemokraterna vill höja avgifterna till pensionen för att få in mer pengar till systemet. Det ska ske genom att pensionsavgiften som arbetsgivarna betalar höjs med 1, 29 procent, från dagens 31,42 procent till 32,71 procent. Men om det förslaget stöter på patrull i pensionsgruppen kan man tänka sig att diskutera fortsatta skattesänkningar för pensionärer.

Checklista för dig med lön runt 40.000 kronor

spårvagnLön och pension hänger ihop. Men att ha en hög lön behöver ändå inte betyda att du får hög pension. Här är några saker att tänka på.

Först och främst, vad är hög lön? När vi pratar om pensioner finns det några tydliga gränser då villkoren förändras.

Tjänar du mer än 7,5 inkomstbasbelopp vilket motsvarar en lön på 40 250 kronor i månaden (år 2019) så har det i de flesta tjänstepensionsavtalen betydelse för hur mycket pengar din arbetsgivare sätter av till din framtida pension. Beroende på vilket avtal du tillhör betalas pengarna till din pension in på olika sätt. För t ex privatanställda tjänstemän, ITP1, är det lönen varje månad som bestämmer hur stor inbetalningen blir. Det betyder att enstaka månader när du tjänat mycket pengar kan ge ett bra tillskott till din tjänstepension. I andra avtal är det årslönen som räknas, och ger en enstaka månad med extra hög lön inte samma effekter en enstaka månad med extra hög lön inte samma effekt.

Tjänar du mer än 8,07 inkomstbasbelopp, vilket motsvarar en lön på 43 309  kronor i månaden (år 2019), så har du nått taket för inbetalningar till den allmänna pensionen. Här är det årsinkomsten som räknas.

Kolla vad du har nu. Även om du har hög lön i dag så betyder inte det att du kommer att få högre pension än de som tjänar mindre. Antalet år du har arbetat och vilken lön du har haft under de åren spelar roll. Har du t ex pluggat länge så betyder det troligen att du inte tjänat så mycket pengar de åren. De första åren i arbetslivet kanske du inte var så högavlönad och kanske har du även arbetat deltid några år. Allt det har betydelse.

Gör du en prognos på minPension kan du snabbt se vad du har tjänat in hittills till din pension och göra en prognos för hur stor pensionen blir om du jobbar vidare ungefär som nu.

Tjänstepensionen väger tungt

Taket i den allmänna pensionen innebär att det blir viktigt att ha tjänstepension för de delar av lönen som inte ger allmän pension (alltså på löneandelar över 8,07 inkomstbasbelopp). Men tjänstepension är inte självklart i alla jobb. Har du eget företag är du din egen arbetsgivare och ansvarar själv för inbetalningen till din tjänstepension. Se i prognosen hur stor andel av din pension som kommer från tjänstepensionen.

Exempel

Josefin har en lön på 48.000 kronor i månaden. Så här ser hennes pensionsprognos ut med och utan tjänstepension.

Med tjänstepension Utan tjänstepension
Jobb till 65 år 29.500 kr/ mån 15.500 kr/mån
Jobb till 69 år 34.000 kr/mån 17.000 kr/mån

Förmånsbestämd eller premiebestämd pension

Bara för att du har en tjänstepension på din arbetsplats idag behöver det inte betyda att du automatiskt får tjänstepension på det nya jobbet. Villkoren kan dessutom se helt annorlunda ut. Byter du jobb mitt i livet kan tjänstepensionen påverkas om du får en annan typ av pension. Det du behöver ha koll på är om du har en förmånsbestämd pension eller en premiebestämd pension, eller både förmånsbestämd och premiebestämd inom samma avtal. Om du ska byta jobb bör du naturligtvis också ta reda på om det nya jobbet har en tjänstepension. Börja med att fråga på jobbet vilken tjänstepension du har idag och lär dig hur den fungerar.

Förmånsbestämd – här är det lönen de sista åren innan du går i pension som till stor del bestämmer nivån på din pension. Det spelar också roll hur många år du arbetat inom avtalet.

Premiebestämd – här betalar arbetsgivaren in en viss procent av din lön in till framtida pension. Du har själv möjlighet att välja hur pengarna ska placeras. Pensionen beror på hur mycket pengar som satts in och värdeutvecklingen.

Exempel på olika typer av tjänstepension

  • ITP 2 Förmånsbestämd
  • ITP 1 Premiebestämd
  • KAP-KL Förmånsbestämd på lön över 7,5 inkomstbasbelopp
  • AKAP-KL Premiebestämd
  • PA16 avd II Förmånsbestämd på lön över 7,5 inkomstbasbelopp ( född före 1973 förmånsbestämd  oavsett lön)
  • PA 16 avd IPremiebestämd
  • SAF-LO Premiebestämd

Avgifter på pension har betydelse

Ju högre lön desto mer pengar går in till din framtida pension. Med långa spartider har årskostnaden för förvaltningen stor betydelse för hur stor din pension blir. Ha koll på vad du betalar för avgifter.

Tänk på din pension när du får barn

Undvik mamma- och pappafällorna. Att bilda familj och kanske jobba mindre några år när barnen är små kan påverka pensionen.

Se till att ha premiebefrielse när du är föräldraledig. Det betyder att du får insättningar till din tjänstepension som om du arbetat. Normalt kan du få detta i 13-18 månader. Det varierar mellan olika avtal. Har du ingen tjänstepension, eller en tjänstepension som inte är kollektivavtalad kan du gå miste om de pengarna.

Missa inte barnårsrätterna. Den som tjänar för mycket kan gå miste om generös förmån i den allmänna pensionen, barnårsrätterna. I den allmänna pensionen kan du få extra pensionspengar när barnen är under fyra år, barnårsrätter. De går till den av föräldrarna som har lägst inkomst. Men tjänar båda föräldrarna mer än taket i den allmänna pensionen, 43 309  kronor i månaden, så blir det inte barnårsrätter. Att lägga sig under taket ger extra pengar – och kanske sparade föräldradagar när barnen blivit äldre.

Deltid kan bli dyrbart. I de avtal där du får extra premiepension när du tjänar mer än 40 250  kronor (2019) kan du gå minste om mycket pengar om du går ner i deltid och kanske hamnar under den månadslönen. Inbetalningen är 4,5 procent istället för 30 procent på lönen. När det gäller deltid enligt föräldraledighetslagen (rätt att jobba mindre när barnen är små) så är det stora skillnader mellan avtalen. I den offentliga sektorns avtal, t ex AKAP-KL och PA 16, betalas det in full premie fast du jobbar deltid. Här bör du fråga på jobbet hur din pension påverkas.

Tänk på att deltid i många år kan betyda att löneutvecklingen blir sämre. Det påverkar också din framtida pension.

Deltid när du börjar närma dig pensionen kan ha extra stor påverkan på din pension om du har en förmånsbestämd pension. Kolla villkoren med din arbetsgivare.

Högre pension om du jobbar länge

Kolla vad du får om du jobbar efter 65. Hög lön ger bra inbetalningar till tjänstepensionen. Men i de allra flesta avtalen så upphör inbetalningarna när du fyller 65 år. Jobbar du längre får du bara inbetalningar till den allmänna pensionen.

Skatteplanera ditt pensionsuttag

Skatta inte bort pensionen. Pension beskattas ungefär som lön. Hög pension kan beskattas med både statlig skatt och värnskatt. Pension som tas ut före det år du fyller 66 år beskattas dessutom högre än den pension du tar ut senare.

Gå in på Skatteverkets hemsida och se vilken skatt du kan räkna med.

En del pensioner betalas ut på kort tid, kanske fem år, om du inte säger till om någon annat innan du börjar ta ut pengarna. Det kan innebära att du får väldigt höga inkomster några år, och att de sedan sjunker med flera tusenlappar i månaden. Du behöver inte ta ut all pension på en gång, så därför går det att jämna ut pensionsinkomsterna över tid och därmed få en lägre skatt.

Lyssna på Minpensionspodden om löneväxling och flexpension >>

Text: Kristina Kamp, pensionsekonom