Att jobba och ta ut pension samtidigt – så påverkas skatten

Det är inte alla som vill sluta jobba helt och hållet från en dag till en annan. Många fasar ut arbetslivet med att jobba lite mindre samtidigt som de tar ut pension. Går det att blanda jobb och pension hur som helst – och hur påverkas skatten? Här är 2019 års skatter!

NAT94189

Låt oss börja med vad som går att göra!

Så påverkas den allmänna pensionen av jobb och pension samtidigt

För den allmänna pensionen, den i det orange kuvertet, spelar det ingen roll om du jobbar eller inte. Du kan både ta ut full pension och jobba vidare som vanligt.

Det som påverkas är skatten som kan bli högre om lön och pension tillsammans ger inkomster på uppemot 41.000 kronor i månaden. Då kan du få betala statlig skatt på de sista tusenlapparna.

Om du tar ut pension och jobbar samtidigt får du inte a-kassa om du blir arbetslös. Enligt a-kassans regler anses du ha försörjning ändå eftersom du tar ut pension. Det du kan göra är att stoppa uttagen av allmän pension  – då är du återigen berättigad till a-kassa.

Du tjänar in nya pensionsrätter när du fortsätter att jobba. Däremot får du inga nya pensionsrätter på den del av inkomsten som är pension.

Du kan ändra dig om du inte vill ha pension längre, eller ett lägre belopp. Då hör du bara av dig till Pensionsmyndigheten igen.

Så påverkas tjänstepensionen när du jobbar och tar ut pension samtidigt

För tjänstepensionen gäller lite olika regler beroende på vilket avtal du har. Här är det bra att prata med arbetsgivaren eller facket om vad som gäller. En del tjänstepension går inte att ta ut samtidigt som du jobbar vidare.

Det går inte att stoppa ditt uttag eller ändra ersättningen i utbetalningen om du har påbörjat uttaget av en tjänstepension.

Tänk på att tjänstepensionsavtalen är olika. Kontakta därför ditt pensionsbolag för att få veta vad som gäller för just dig.

Så påverkas din privata pensionsförsäkring när du tar ut pension och jobbar samtidigt

Din privata pensionsförsäkring har ingen koppling till arbetslivet – så här kan du blanda som du vill. Men privata pensionsförsäkringar beskattas ungefär som lön, vilket innebär att du kan få betala statlig skatt om din lön och din pensionsförsäkring tillsammans ger höga inkomster.

Olika skatt på pension och lön

De inkomster du har som lön och det du tar ut som pension beskattas olika. Det spelar dessutom roll hur gammal du är.

Inkomster från lön beskattas lägre än pension. Skillnaden är jobbskatteavdraget.
Du har också lägre skatt, både på pension och på lön, från det år du fyller 66 år. Då får du ett högre jobbskatteavdrag på lönen och ett högre grundavdrag på pensionen.

Exempel 1: Skatt på lön och pension före 66 år

Inkomst 25 000 kr 

Skatt

Bara pension 7 600 kr
Bara arbete 5 600 kr
Hälften av båda 6 100 kr

Exempel 2: Skatt på lön och pension från det år du fyller 66 år

Inkomst 25 000 kr 

Skatt

Bara pension 6 000 kr
Bara arbete 3 500 kr
Hälften av båda 4 100 kr

Vill du lägga in dina egna siffror kan du göra det i Skatteverkets snurra >>

Läs mer om skatt och pension på minPension

Pension och skatt 2019

Vad händer med pensionerna 2019 – Lyssna i minPensionsPodden

Text: Kristina Kamp, pensionsekonom på minPension

Pensionslöften valet 2018

Det är gott om löften till landets pensionärer och blivande pensionärer i årets valrörelse. Mycket handlar om sänkta skatter, även för den vill jobba vidare på äldre dar.

Lyssna på vårt extrainsatta poddavsnitt inför valet:

Valspurt i valstugorna. Många väljare är pensionärer.

När riksdagen klubbade igenom det nya pensionssystemet i mitten i 90-talet var en tanke att så många partier som möjligt skulle stå bakom att pensioner inte behövde bli en valfråga. Men även om pensionsöverenskommelsen ligger fast så finns det ju en hel del annat som går att gå till val på och som berör pensionen. Här är en översiktlig genomgång av de olika partiernas vallöften:

Skatt på pension

Förändrade skatteskalor ligger helt utanför pensionsöverenskommelsen men får kännbara effekter för pensionärsplånboken. Sänkt skatt på pension finns med bland flera partiers vallöften. Målet är att lön och pension ska beskattas på samma sätt.

När skattesänkningen ska genomföras och vilka som ska omfattas varierar dock lite mellan partierna. Även pensionärer med lite högre inkomster omfattas i de flesta förslagen. Dock gäller skattesänkningarna bara för de pensionärer som fyllt 65 år.

Morot för att jobba längre

Ett nytt inslag är vallöften som handlar om att sänka skatten även för den som jobbar i äldre åldrar. Nuvarande skatteregler ger dubbla jobbskatteavdrag till den som fortsätter att jobba efter 65 års ålder.

Liberalerna vill att åldern för det höjda jobbskatteavdraget ska sänkas till 63 års ålder. Moderaterna och Kristdemokraterna vill ha sänkningen från 64 års ålder.

Garantipensionen

Förbättringen av grundskyddet i pensionen, där garantipensionen ingår, finns med i den överenskommelse som riksdagens pensionsgrupp kom överens om i december förra året.

Även de partier som inte ingår i pensionsgruppen, Vänsterpartiet och Sverigedemokraterna, vill förbättra garantipensionerna. Men vad det innebär konkret och hur det ska finansieras är mer oklart.

Mycket är partierna överens om, som sänkt skatt på pension och höjd garantipension.

Övriga förslag

Liberalerna. Vill höja LAS-åldern till 71 år.

Kristdemokraterna. Vill införa ytterligare ett barnårsrättsår, det vill säga att barn under en vill ålder ger extra pensionsrätter till den av föräldrarna som tjänar minst. De vill höja maxbeloppet för bostadstillägget till 7 500 kr i månaden.

Vänsterpartiet – som inte sitter med i riksdagens pensionsgrupp – vill se ett nytt pensionssystem. Vill avskaffa premiepensionen och flytta över redan intjänade pengar till inkomstpensionen. Är emot höjd lägsta pensionsålder till 64 år och tycker att 63 år ska vara lägsta uttagsålder.

Sverigedemokraterna, som inte heller ingår i pensionsgruppen, är också emot höjda pensionsåldrar. De vill ge möjlighet för den som är 65-70 år att gå ner i halvtid på jobbet.

Socialdemokraterna vill höja avgifterna till pensionen för att få in mer pengar till systemet. Det ska ske genom att pensionsavgiften som arbetsgivarna betalar höjs med 1, 29 procent, från dagens 31,42 procent till 32,71 procent. Men om det förslaget stöter på patrull i pensionsgruppen kan man tänka sig att diskutera fortsatta skattesänkningar för pensionärer.

Flytta till landet kan sänka pensionen

För den som jobbar börjar det bli dags att återvända till jobbet i stan. Pensionären däremot kan välja att stanna kvar i sommarstugan för gott.

Men flytten till landet kan innebära sänkt pension eftersom skatten ofta är högre här än i stan. Alla pensionsinkomster beskattas dock inte på samma sätt.

Som pensionär finns inget jobb som du behöver bo nära. Det finns inget som hindrar att du förlänger semestern i sommarstugan. Kanske väljer du rent av att flytta dit. Fördel är att du inte länger har två ställen att bo på. Det sparar pengar.

Nackdelar med att bo på landet finns förstås också. Det kan vara långt till service och du kan vara beroende av att ha en bil – som kostar pengar.

Flytten till landet kan dessutom innebära en kännbar skatteökning. Pension beskattas på samma sätt som lön, och därmed spelar kommunernas olika skattesatser roll. En titt i listan över landets kommunalskatter visar att skillnaderna är stora. Här kan du själv se vad skatten är där du bor och vad den blir om du flyttar till sommarstugan.

http://www.scb.se/hitta-statistik/statistik-efter-amne/offentlig-ekonomi/finanser-for-den-kommunala-sektorn/kommunalskatterna/pong/tabell-och-diagram/totala-kommunala-skattesatser-kommunvis/

Många lågskattekommuner, med kommunalskatt på omkring 30 kronor ligger runt Stockholm och Malmö. Göteborg med omnejd har lite högre skattesatser,31-32 kronor.

De riktiga högskattekommunerna finns längre bort från stan. Dorotea och Vilhelmina i Västerbottens län och Munkedal i Bohuslän har en kommunalskatt på över 35 kronor per intjänad 100-lapp.

28 000 mer i skatt

Om ett pensionärspar, en med en pension på 20 000 kronor och en med 30 000 kronor flyttar från Solna (29:20) till Dorotea (35:15) så får de betala omkring 28 000 kronor mer om året i skatt. Även med inte fullt så stora skatteskillnader känns det i plånboken. Om samma par flyttar från Malmö (31:93) till Vansbro (33:93) så stiger deras årliga skatt med närmare 10 000 kronor om året.

Vackert med dyrt. I Rossön i Strömsunds kommun är kommunalskatten 34:40 kronor per intjänad 100-lapp år 2018

Det spelar ingen roll vilken typ av pension du har. Tjänstepension och allmän pension beskattas båda på samma sätt som inkomst av tjänst, men den skillnaden att pensionen inte ger något jobbskatteavdrag.

Samma kapitalskatt överallt

Att ha en del av sina pensionsinkomster som sparande förändrar läget. Kapitalbeskattning, till exempel vinster från aktie- och fondförsäljning eller om du sålt en bostad, beskattas lika över hela landet.

Har du däremot en traditionell privat pensionsförsäkring som du har fått dra av på skatten för när du satte in pengarna, så ska beskattas den pensionen som vanlig inkomst när du tar ut den.

Garantipensionen beskattas också på samma sätt som lön och påverkas därmed av de olika nivåerna på kommunalskatten.

Bostadstillägget, som är ett extra bidrag till bostadskostnader om du har en låg pension beskattas inte alls. Där spelar det inte heller någon roll var i landet du bor. Detsamma gäller för äldreförsörjningsstödet.

Planerar du att flytta bör du alltså räkna lite och fundera på vilken typ av pensionsinkomster du har, innan du ringer flyttfirman.

Pensionsinkomster som kan förändras om du flyttar och får ny kommunalskatt

Inkomstpension, premiepension, garantipension, tilläggspension och tjänstepension och traditionella privata pensionsförsäkringar.

Pensionsinkomster som inte påverkas av kommunens skattesats

Kapitalinkomster, bostadstillägg och äldreförsörjningsstöd


Text: Kristina Kamp, pensionsekonom minPension

Skatter på jobb och pension

Vi har märkt att ni gillar att läsa det här blogginlägget från april 2014. Därför uppdaterar vi det med 2018-års siffror. (2018-02-13)

Jag fick ett mail från Göran som undrade om det var någon vits att jobba vidare efter 65 när man ändå tog ut sin pension. Lönen ovanpå pensionen blev väl bara en massa skatt?

Här hittar du mer information om skatter och pension >>

Det brukar ju tjatas rätt mycket om det, att det blir mer pengar kvar i plånboken för den som orkar jobba lite längre.  Men bland de 65-plussare jag träffat är det inte särskilt många som drömmer om ett heltidsjobb på äldre dar. Att jobba lite extra däremot, för att dryga ut pensionen, lockar fler.

Göran har 400.000 kronor om året i pension och möjlighet att tjäna 100.000 kr extra i år. Blir det något kvar av den inkomsten?

Jodå, det blir det. Han fyllde 65 år förr året och inkomster i den här åldern, år 2018 födda 1952 och äldre, ger dubbla jobbskatteavdrag. Om den enda inkomsten för Göran skulle vara 100.000 kronor blir skatten 7.000 kr, alltså 7 procent.

Om han istället bara tar ut sin pension blir skatten 112.400 kr, alltså i runda slängar 28 procent.

Om extrapengarna läggs ovanpå pensionen blir skatten 129 000 kronor. Det betyder att de 100.000 kronorna kommer att beskattas med 17 procent.

Om de 100.000 kronorna istället beskattas som pension blir den totala skatten 149 000 kronor. Marginalskatten på de sista 100 000 blir 37 procent.

Netto i plånboken betyder det nästan 1.700 kronor mer i månaden.

Skatter, ålder och vilken typ av inkomst du har spelar stor roll för vad som blir kvar i plånboken.

Det gäller först att ha koll på om pengarna som kommer in på kontot är lön eller pension. Sedan är det minst lika viktigt att hålla på vid vilken ålder man tjänat in pengarna. Den magiska gränsen går det år man fyller 66. Skillnaderna är stora eftersom den som passerat gränsen både får lägre skatt på pensionsinkomsterna och på lönen.

Så här blir effekterna för den som har pensioner och/eller inkomster på sammanlagt 400 000 kronor om året

Kvar i plånboken efter skatt/ månaden ( skattesats 32 kr)

Bara   pensionsinkomst Bara inkomst av tjänst Hälften av varje
Ålder 63 år 23 000 25 300 24 800
Ålder 66 år 24 000 26 400 26 000

Att jobba vidare efter 65 ger alltså 2 400 kronor mer i månaden för samma summa pengar från start jämfört med att ta ut pengarna som pension före 65-årsdagen. Även den som inte jobbar heltid och kompletterar med pensionsuttag får en skatterabatt.

Så visst finns det anledning att jobba lite extra som pensionär för den som har möjlighet till det. Bussförare och sjuksköterskor brukar vara populära inhoppare som gärna jobbar lite extra om kroppen håller.

Det är ett bra sätt att förbättra en låg pension för den som har möjlighet. Från i år påverka inte heller bostadstillägget för inkomster upp till 24.000 kronor.

Företagare har möjlighet att periodisera sina inkomster och flytta fram en del av vinsten de sista åren i arbetslivet och den vägen utnyttja det dubbla jobbskatteavdraget.

Kristina Kamp, pensionsekonom på minPension